法人／個人事業主 共通
- 中古車の購入
- 短期前払費用（家賃等の年払い）
- 30万円未満の固定資産の購入
- 経営セーフティ共済
- 小規模企業共済
- 家族に給与・賞与を支給して所得分散する
- 従業員へ決算賞与を支給（一定の要件により未払計上も可能）
- 貸倒引当金
- 返品調整引当金（出版業、製薬業等に限る）
- 棚卸資産の低価法採用（届出必要）
- 棚卸資産の評価損・廃棄
- 不要固定資産の除却（固定資産税も減少する場合あり）
- 税抜経理の採用（交際費800万円、固定資産、収入印紙代）
- 給与・社保・労働保険の未払計上
- 税務上の特別措置（税額控除）の利用（所得拡大促進税制等）
- 【注意】間違った節税策
法人のみ
- 社宅の活用
- 旅費規程の活用
- 役員（自分）にボーナスを支給
- 分社化する
- 決算期の変更（売上が大きい月の前に締める）
個人事業のみ
- 国民年金の付加年金（国民年金基金との併用不可）
- 国民年金基金（一口目は付加年金が含まれる）
- 平均課税を利用（印税等、3年以上の期間の契約金等）
- 退職給与引当金
サラリーマンでも誰でも可能
- 医療費控除
- 住宅ローン控除
- 生命保険料控除：特に明治安田生命の「じぶんの積立」
- 扶養控除：親族（親）を扶養に入れる
- 社会保険料控除：家族分の社会保険料を控除する
- ふるさと納税
- iDeco
- NISA（積み立てNISA）
- 株式の配当金収入がある場合、所得税は確定申告し、一方で住民税は確定申告しない。
サラリーマンのみ可能
- 20万円以下の給与所得以外の所得は確定申告不要の場合が多い